我公司是生产企业，销售额1000万，假如做进出口业务有300万一部分是出口的，那要是退税怎么区分进项中那一部分是要退税的，退税率是多少，销项税是13%

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-09-19 16:05

免抵退，生产参考这个连接案例，学习
https://www.kuaiji.com/shuiwu/20088495.html
过程较复杂，最好在学堂学下实操很实用的一周左右

水中的小鸟追问

2022-09-19 16:47

我问一下出口滤纸退税率是多少？

易老师解答

2022-09-19 16:59

国家税务总局官网可查
http://hd.chinatax.gov.cn/nszx/InitChukou.html

免抵退，生产参考这个连接案例，学习 https://www.kuaiji.com/shuiwu/20088495.html 过程较复杂，最好在学堂学下实操很实用的一周左右

2022-09-19 16:05:11

第一个问题：3 月申报期进项发票应按规申报抵扣，与 3 月出口货物无直接冲突，只要业务相关，不管用于内销或出口产品生产的原材料进项都可正常抵扣。第二个问题：先算当期应纳税额为 -15 万元，有期末留抵税额。再算当期免抵退税额（需出口货物离岸价等数据，假设为 X，即 X×13%）。比较两者大小，前者大则应退税额是当期期末留抵税额 15 万元，后者大则应退税额是 X×13% 万元。

2025-03-24 16:24:38

同学您好，学员您好，是的，对的，退的是进项税额

2023-08-10 10:10:10

你好增值税税率是13呀退税率也是13的

2023-03-24 08:55:48

同学你好：账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2022-03-23 12:11:37

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