老师我们公司是生产企业，现在要做一笔出口业务，之前没有做过，想问一下出口退税方面的免抵退，举个例子，本月我们公司内销产生销项税50万元，进项产生60万元，外销离岸价格1000万，征收率与退税率都为13%，问题：1、免抵退金额 2、应交税费 3、免抵金额 4、应退金额（此金额是退到账上吗）5、实际纳税申报留底税额 6、免抵退金额会有结余并转到下一期吗

雨 追问

2023-04-07 11:09

1、我的免抵金额120万是抵的什么，也没有产生相对应金额的销项    2、我的免抵退金额退的是进项税吗，比方说我本月进项130万，销项130万，免抵退也是130万，这个还存在退税吗  3、如果我本月进项130万，无内销，免抵退是130万，这个会产生退税吗，产生多少

张壹老师 解答

2023-04-07 11:13

你好，如果进项和销项都是130万，没有税退了

雨 追问

2023-04-07 11:15

如果我本月进项130万，无内销，免抵退是130万，这个会产生退税吗，产生多少（回答一下）

张壹老师 解答

2023-04-07 11:17

你好，进项130，没内销，那你退税就是130

雨 追问

2023-04-07 11:23

如果我本月进项100万，无内销，免抵退是130万，这个会产生退税吗，产生多少，差额30万会到下一期有进项再退吗（回答一下）

张壹老师 解答

2023-04-07 11:38

你好，进项税100万，无内销，免抵退是130万，这个会产生退税100万，还有30万就是免抵税额，要交附加税

雨 追问

2023-04-07 11:46

那我这三十万是免抵的什么，或者说是不是可以这样理解，我不管当月免抵税是多少，只要进项小于免抵退的，在不考虑内销的情况下，我的进项税就是退税金额，而进项和免抵退金额的差额就叫免抵税额，这个差额直接退银行（也不会有留底税）是这个意思吗

张壹老师 解答

2023-04-07 11:48

你好，30万就是你本来要退税的，但你的进项税不够退，就变成免抵税额了

雨 追问

2023-04-07 11:54

老师请回答一下，我上面的理解是否对，另外我这个免抵税额是啥意思，因为进项不够扣，那这个不够的部分在下月够了，还能申请退吗

张壹老师 解答

2023-04-07 11:58

那我这三十万是免抵的什么，或者说是不是可以这样理解，
30万是计算的免抵退税-100万进项税（无内销的情况）


我不管当月免抵税是多少，只要进项小于免抵退的，在不考虑内销的情况下，我的进项税就是退税金额，
是的，退税金额就是当月的增值税留抵税额（无销项的情况就是进项税）


而进项和免抵退金额的差额就叫免抵税额，这个差额直接退银行（也不会有留底税）是这个意思吗
进项税小于免抵退税的差就是免抵税额。这个差额是要交附加税的，不会有退税的。

雨 追问

2023-04-07 12:18

当月免抵退是不是只是跟当月的进项核减（不考虑内销）

张壹老师 解答

2023-04-07 13:40

你好，当月的免抵退税只与当月的增值税报表的留抵税额比较。进行核减

雨 追问

2023-04-07 14:41

是否可以这样理解，如果公司只做出口，那么每月只要有进项就会退款，因为不会存在销项，就是说我公司平进平出光进项税我就可以挣钱

张壹老师 解答

2023-04-07 18:39

你好，进项税是价外税，是不算到成本利润里的。