老师，我们公司被税务机关查了，要把2019年-2022年的一些进项税转出，然后补交这些税，这个账务怎么做

? 追问

2022-09-16 15:49

当时就是进项认证抵扣了啊，现在稽查不符合抵扣，要转出来

郭老师 解答

2022-09-16 15:50

借以前年度损益调整贷应交税费、应交增值税进项转出
借应交税费、应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款贷银行存款，
这个是以前年度的。

郭老师 解答

2022-09-16 15:50

今年的需要看具体的业务，如果你已经做了管理费用或者是主营业务成本，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出，
借应交税费，应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款

借应交税费、查补税款，贷银行存款。

? 追问

2022-09-16 15:54

税务局让我在报税系统的简易、免税项目中把这个进项税转出，我在增值税申报表里没找到

郭老师 解答

2022-09-16 15:55

你好，浮标二免税或者是简易计税对应的进项里面有的。

? 追问

2022-09-16 18:00

老师，我做了以前年度损益科目，那么我出的报表中的未分配利润期末数-年初数是不是就不等于利润表中的净利润本年累计数

郭老师 解答

2022-09-16 18:02

只要做了这个科目都有影响的。

? 追问

2022-09-16 18:03

没做就是用这个公式试算报表的准确性可以，做了这个科目就不能用这个公式验证了是吧

郭老师 解答

2022-09-16 18:05

是的是的，是这么做的。

? 追问

2022-09-16 18:10

那我这个科目用了，资产负债表中的未分配利润期末数-年初数等于利润表中的哪一项

郭老师 解答

2022-09-16 18:10

等于你的净利润加上或者是减去以前年度损益调整。