老师，我们单位（一般纳税人）上个月进的货，这个月需要退货。进项发票我已经抵扣。请问：我开出红字信息表后就做进项税额转出吗？分录怎么做

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-13 12:37

我开出红字信息表就要做这笔分录吗

郭老师 解答

2022-09-13 12:37

对的，是的，是这么做的。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-13 12:39

但是货，对方没有拉走，我做贷方库存商品，库存对不上啊。

郭老师 解答

2022-09-13 12:41

你好，对方还给你开征税的发票，不是嘛，然后你再借库存商品应交税费、应交增值税进项贷预付账款。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-13 12:41

还有，我们进货的时候就付款了，对方目前也没把钱退给我们，也不能借银行存款啊

郭老师 解答

2022-09-13 12:42

你好，没有做银行存款。

郭老师 解答

2022-09-13 12:42

如果你之前做的是应付账款，把预付账款改成应付账款。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-13 12:49

这样说吧，上个月进货并付款，我做借：库存商品   
                                                               应交税费—进项
                                                             贷：银行存款
这个月我已经认证了，开完红字信息表后，1，我是不是需要马上做分录；2，这个分录我怎么做？

郭老师 解答

2022-09-13 12:55

第一个对的是的，第二个借预付账款贷库存商品，应交税费、应交增值税进项转出。做了预付账款，没有做银行存款。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-13 13:03

老师，还是刚才的问题。我开完红字信息表的时候，退的货不一定什么时候拉走。我不能做贷方库存商品。

郭老师 解答

2022-09-13 13:07

借预付账款贷应交税费、应交增值税进项转出。