你好，小规模发生的业务，也收到了进项票，但是开销项票的时候变成了一般纳税人。会计在经验不足 一般纳税人开的票 用小规模时候收到的进项票抵扣了，现在管理员要让进项税额转出 然后补税，还有什么办法么 补税的金额比较大

一般纳税人进项税额和销项税额如何记账，进项税额如何转出？

答： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

你好，小规模发生的业务，也收到了进项票，但是开销项票的时候变成了一般纳税人。会计在经验不足 一般纳税人开的票 用小规模时候收到的进项票抵扣了，现在管理员要让进项税额转出 然后补税，还有什么办法么 补税的金额比较大

答： 你好 ； 你去做转出分录 。然后补税即可 ； 只能补税的 ；这个本来就不能用小规模期间的去抵扣的； 你小规模期间本身就得价税合计入成本费用去的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们单位（一般纳税人）上个月进的货，这个月需要退货。进项发票我已经抵扣。请问：我开出红字信息表后就做进项税额转出吗？分录怎么做

答： 借预付账款 贷库存商品， 应交税费、应交增值税进项转出