老师，你好，我这边支付了2800的云展会线上服务费，对方也开了专票给我，我已经抵扣做账了。现在对方又把这2800退到我们公司账上了，请问我收到的这2800怎么做账

有有 追问

2022-09-09 09:34

是的，老师，借管理费用、应交税费、应交增值税进项贷银行存款。这个2800算是对方补贴给我们的，我应该只要进项转出就行了吧，为什么还要出红字申请表啊，对方也没说开红字发票给我们

郭老师 解答

2022-09-09 09:37

那我之前以为你是退回退货。

郭老师 解答

2022-09-09 09:37

现在做进项转出就可以了。

有有 追问

2022-09-09 09:38

老师，就是进项转出，把之前的分录红冲是吗

有有 追问

2022-09-09 09:39

老师，我想说对方明明可以不开票给我们的，为什么要开这张发票的，那请问对方应该怎么处理这笔账呢

郭老师 解答

2022-09-09 09:42

我这边支付了2800的云展会线上服务费，对方也开了专票给我，我已经抵扣做账了。现在对方又把这2800退到我们公司账上了，请问我收到的这2800怎么做账
2022-09-09 09:30





没有可以不开
哪里写了
人家退回来这个钱对方。如果你作为发票上的销售方的话，以你的角度，你给别人补贴的钱，还给别人开了发票，这不多交了税款，所以针对销售方来说，这个发票可以红冲的，没有问题的，你开红字信息表，对方开红字发票可以的
是吧
所以让你开信息表不错吧
没有问题
不是违法的吧


借银行存款、
贷管理费用、
应交税费、应交增值税进项转出

有有 追问

2022-09-09 09:43

老师，这个2800是在8月份退回来的，我8月份的增值税已经申报了，没有进项税转出，那我是作废重报还是9月份再进项转出呢

郭老师 解答

2022-09-09 09:47

你好，不用的，在九月份就可以。

有有 追问

2022-09-09 10:06

老师，我上面说的对方是中国制造网，我们当时的入驻费用是54800，对方开了24800的发票给我们。后来又让我们付了2800元，然后返回给我们12800，商务局补贴我们10000元，还剩10000元制造网马上开票给我们。刚那个2800我问了对方，对方不要红冲，那我就是直接进项税转出，做红冲分录。那请问商务局代替制造网补贴的10000元我们如何入账

郭老师 解答

2022-09-09 10:08

借银行存款贷营业外收入。

有有 追问

2022-09-09 10:11

老师，这样的话，那我跟制造网还有一个往来10000元（就是商务局代替制造网补贴的10000元）挂在制造网的账上呢

郭老师 解答

2022-09-09 10:13

当时的分录怎么做的？

有有 追问

2022-09-09 10:17

我们支付54800的服务费的时候，是借应付账款-制造网54800，贷银行存款54800，后来收到他们开具的24800的发票，是借管理费用、应交税费、应交增值税进项贷应付账款-制造网。现在收到制造网退回的10000元，借银行存款，贷应付账款-制造网。又收到商务局代替制造网补贴的10000元不知道怎么入账了

郭老师 解答

2022-09-09 10:18

借银行存款，贷应付账款。

有有 追问

2022-09-09 10:21

老师，收到商务局代替制造网补贴的10000元冲制造网的往来是吗

郭老师 解答

2022-09-09 10:23

是的是的，是这么做的。

有有 追问

2022-09-09 11:01

老师，做进项转出的话是填写在最后一行吗

郭老师 解答

2022-09-09 11:02

对的，是的，是这么做的。

有有 追问

2022-09-09 11:07

老师，如果我9月份转出的话，那8月份收到退款2800元，借银行存款2800，贷应付账款2800。9月份抵扣的时候怎么做分录。7月份发票入账是做借管理费用、应交税费、应交增值税进项贷银行存款

郭老师 解答

2022-09-09 11:18

借应付账款，贷管理费用，应交税费、应交增值税进项转出，第二个分录写这个。

有有 追问

2022-09-09 11:30

好的，谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2022-09-09 11:35

不用客气，工作愉快。