我司去年收到一张专票，财务当时认为是对方企业多开的，用于了抵扣员工无票的报销，并已经认证了当期的进项税，现在2020年，对方公司说我们需要支付这一笔费用，请问我们如果支付了对方这笔费用，财务要怎么做账，那变成付了款没有发票?

Jacky 追问

2020-02-28 15:09

实际是属于产品运费服务费，后面做成抵扣了员工报销费用

玲老师 解答

2020-02-28 15:23

就是实际账做错了，你原来的分录怎样写的？销售商品的运费是记销售费用

Jacky 追问

2020-02-28 15:26

不不不，原来分录是做成研发产品的运费，借:研发费用-其他费用，应交税费-增值税-进项税，贷:银行存款

玲老师 解答

2020-02-28 15:38

有点看不明白了，那后面为啥要做成员工报销了？

Jacky 追问

2020-02-28 15:53

这个分录贷方的银行存款，就是发给员工个人的，因为这个员工是研发部门，所以他的报销就放在研发费用里，但是他需要报销的东西没有发票，当时以为这张发票没有用的，所以就用于他的报销抵扣，结果现在这张发票公司要我们支付这一笔金额

玲老师 解答

2020-02-28 16:19

意思 原来的分录 借方科目错了对吗  ？实际是运费

Jacky 追问

2020-02-28 16:41

原来发票对方公司的发票已经被用作其他途径抵扣了，那现在需要支付对方公司这笔款，需要怎么做账，然后已经没有这张发票，怎么处理

玲老师 解答

2020-02-28 16:53

你是想把原来的那笔红冲了 再做这个真实的还是想怎样呢 ？没发票可以正常做账，就是不能税前扣除

Jacky 追问

2020-02-28 16:58

我不把之前那边冲红的话，现在把这笔款付给对方，会计分录直接做，借:销售费用，贷:银行存款，然后在做税务申报时，这笔费用要在费用里面剔除出来?

玲老师 解答

2020-02-28 17:10

你好，可以这样做，没有发票在汇算时调整出来