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郭老师

职称： 初级会计师

2022-09-07 17:12

借应付职工薪酬工资
贷银行存款，
应交税费个税
次月交税金、应交税费个税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金贷银行存款。

MYC 追问

2022-09-07 17:23

9月初做8月份的账：
借：应交税费-应交个人所得税  （工资表里的个税金额）
 贷：其他应付款-国家税务总局XX市税局  （工资表里的个税金额）

10月初做9月份的账：
借：其他应付款-国家税务总局XX市税局（工资表里的个税金额）
营业外支出 （滞纳金）
贷：银行存款（工资表里的个税金额+滞纳金）

这样对吗？？

郭老师 解答

2022-09-07 17:32

可以的，可以这么做的，或者是你直接第一个分录也别做，直接做在做支付。

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相关问题讨论
同学，你好 滞纳金分录 借：营业外支出 贷：银行存款
2022-09-07 16:47:22
借应付职工薪酬工资 贷银行存款， 应交税费个税 次月交税金、应交税费个税贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款。
2022-09-07 17:12:39
好，如果你当年的可以的，如果是跨年的12月份的呢。
2023-10-25 13:57:08
这个自己选择，你可以选择九月的个人社保从九月份工资扣 也就是10月份发九月份的工资扣除
2019-09-29 18:28:40
你好，那你收入直接没有做吗？整个发票还是价税合计做账了。
2022-10-31 16:05:29
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