8月份的个税在8.15号前已经申报了，9月登录个税系统才发现忘记交税了，9月初交税时产生了滞纳金。9月做8月份的账时的分录和10月份做9月的账的分录如何写呢？

MYC 追问

2022-09-07 16:52

9月初做8月份的账：
借：应交税费-应交个人所得税  （工资表里的个税金额）
 贷：其他应付款-国家税务总局XX市税局  （工资表里的个税金额）

10月初做9月份的账：
借：其他应付款-国家税务总局XX市税局（工资表里的个税金额）
营业外支出 （滞纳金）
贷：银行存款（工资表里的个税金额+滞纳金）

对吗？？

小菲老师 解答

2022-09-07 17:50

同学，你好
嗯嗯，可以的