老师，我们公司的社保是8月份新开户，然后8月份新增两个人的社保（当月新增有两个险种是当月交，其余两个险种是次月交），9月份申报社保的时候明细是8月份和9月份，那这样我是不是在做8月份凭证的时候要计提8-9月份的社保呢？分录要怎么写？

遇见晴天、遇见你 追问

2019-10-14 09:43

计提一般不都是提前计提吗？如果不计提9月份的，9月份做账的时候计提完就直接再写一笔交社保的分录吗

佟老师 解答

2019-10-14 09:49

你不能在8月份计提9月份费用的，违背了权责发生制原则

遇见晴天、遇见你 追问

2019-10-14 09:50

那以后每月是不是计提当月，然后缴纳当月的？具体的分录怎么写？

佟老师 解答

2019-10-14 09:54

你看你是不是属于当月计提当月划款的，借;成本费用  贷：应付职工薪酬-社保

遇见晴天、遇见你 追问

2019-10-14 09:56

老师，你这个分录写的太模糊了，我需要知道计提是怎么写，还有公司承担的部分和个人承担的部分 缴纳的时候又怎么写

佟老师 解答

2019-10-14 09:58

公司部分借;成本费用 贷：应付职工薪酬-社保
个人部分
借;应付职工薪酬-社保
贷;其他应付款

遇见晴天、遇见你 追问

2019-10-14 10:00

看不懂，换个老师回答吧

佟老师 解答

2019-10-14 10:14

好的，那您更换其他老师吧