9月15号之前要申报8月份的税，8月份银行账单发放缴纳的是7月份的工资、个税；9月申报系统填报的工资表、个税应该是几月的？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-08-22 13:02

你好，按照8月份实际发放的工资，也就是你说的7月份的工资申报。

3224774726 追问

2018-08-22 13:06

老师，之前的员工在8月10把7月的工资表和个税申报了，我怎么调整啊？

徐阿富老师解答

2018-08-22 13:11

你好，那你要查下之前是不是一直这样申报的，如果一直这样报的，那么你延续下去，

3224774726 追问

2018-08-22 13:36

老师，情况是这样的
公司刚成立，从5月份开始，6月10号发放5月工资；会计分录是按照银行流水做的：6月银行实际缴纳在6月份账里对5月的工资、社保、公积金、个税的计提、发放、缴纳；纳税申报是6月填报5月份的工资表、社保、公积金、个税。
老师，我不知道说的清不清楚
就是公司６月份申报５月的工资、社保、公积金、个税，根据银行流水账务处理分录做到6月凭证里
老师，我具体应该怎么调整

徐阿富老师解答

2018-08-22 13:40

你好，你5月份的工资做到6月份里，那么这个个税应该是7月初申报个税的。这个个税是5月份的应发工资，在6月份发的。同理，你9月初申报个税是8月份发的7月份应发的工资。这样表术能看懂吗？

3224774726 追问

2018-08-22 13:43

老师明白了，
每个月的个税不一样，那申报错了一个月我应该怎么处理？

徐阿富老师解答

2018-08-22 13:45

你好，如果税额一个月错了，第二个月凑下税额数据来填收入，但不能长期这样。税额不少就没什么问题。

3224774726 追问

2018-08-22 13:49

税额是多缴纳，申报多了工资、社保、公积金、个税，
老师，我应该怎么调整？
麻烦老师帮帮我，最好把月份和二级科目都带上
谢谢老师

徐阿富老师解答

2018-08-22 13:57

你好，不用怕，我帮你，一定帮你解决好这个问题。那你凑数，以税额为准，倒算工资额，第二个月把申报工资额减下来这样你会吗？就是2个月统算个税。

3224774726 追问

2018-08-22 14:17

谢谢老师，您看一下这个简写的工资表
月份应发工资      社保      公积金           个税        实发工资
05 3000.00     1476.33                                                1523.67
06 3000.00     1476.33                                                1523.67
07 20000.00    5201.04     2400.00        784.10           11614.86
具体怎么调整？

徐阿富老师解答

2018-08-22 14:22

你好，这里是一个人吗？每个人分别多少？

3224774726 追问

2018-08-22 14:28

老师，5、6月是一个人，7月份3个人。
7月份应发工资       社保    公积金           个税               实发工资
          3000.00    1621.92                                    1378.08
         11000.00  1785.56    1200.00  740.08            7274.36
           6000.00  1793.56    1200.00  44.02            2962.42
合计   20000.00  5201.04     2400.00  784.10          11614.86

徐阿富老师解答

2018-08-22 14:44

你好，应交个税：11000的为1284.32 6000的为30.19 你按照这个，多交：（1）7274.36-1284.32=5990.04 （2） 2962.42-30.19=2932.23 这2个金额在下月申报时扣减申报。会做吗？

3224774726 追问

2018-08-22 14:54

老师，我不太明白：1284.32和30.19是怎么算的？