老师，请问截止到8月份进项税额是12万申请退税额是20万，假如退税了做账借银行存款贷应交税费进项税额转出，明年的增值税申报表表一进项税额那数据是12还是12万-2万？

水中的小鸟 追问

2022-09-06 11:33

可为什么老会计说是12-2啊？

朴老师 解答

2022-09-06 11:38

反正要减去你退税的金额

水中的小鸟 追问

2022-09-06 15:02

我看了一下这个月认证的进项税额只有这个月显示下个月如果没有认证进项进项税额那就是0，本年累计那是今年整年的进项税额，今年整年的进项税额到明年的时候就成了上期留底税嗯（没有销项数的时候）？这是怎么回事？

朴老师 解答

2022-09-06 15:10

同学你好
对的
是这样的

水中的小鸟 追问

2022-09-06 15:11

可是你前面不是说这个是12万吗？现在今年整年的进项税额到明年的时候就成了上期留底税嗯（没有销项数的时候）？

水中的小鸟 追问

2022-09-06 15:13

又说要减去你退税的金额，又说是12万，我有点搞不懂，到底明年的进项税额是12万还是12万-退税的金额？？

朴老师 解答

2022-09-06 15:22

对的
留抵退税的不能再抵扣了