老师，进项每次申报的时候都做了加计抵减的申报，但是没有做加计抵减的分录怎么办？怎么补分录呢？

蒙 追问

2022-08-25 16:32

老师，借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入
计提 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
缴纳  借应交税费未交增值税  贷银行存款 
这样做对吗？

郭老师 解答

2022-08-25 16:34

你好，对的是的，是这么做的。

蒙 追问

2022-08-25 16:36

老师，年末的时候进项和销项需要结转到转出未交增值税，那增值税加计抵减是不是也要结转到转出未交增值税？

郭老师 解答

2022-08-25 16:37

增值税加计扣除就没有余额了，不用结转它。

蒙 追问

2022-08-25 16:42

那最后缴纳时应该是借应交税费未交增值税  贷应交税费增值税加计扣除  贷银行存款  这样应交税费增值税加计扣除才没有余额吧？

郭老师 解答

2022-08-25 16:43

你好，你的增值税加计扣除没有抵扣吗？你交税的时候，这个未交增值税肯定不办，包含增值税加计扣除的吧。

蒙 追问

2022-08-25 17:00

老师，比如我的进项是200，销项是700，进项加计抵减是100，应该缴纳增值税500，实际缴纳增值税400
借应交税费增值税加计抵减100，贷营业外收入100
计提  借应交税费转出未交增值税500 贷应交税费未交增值税500
缴纳  借应交税费未交增值税500  贷应交税费增值税加计扣除100   贷银行存款400 
这样做对吗？

郭老师 解答

2022-08-25 17:00

嗯，对的是的正确的。