老师，汇算清缴退税要怎么做账啊，退的附加税，印花税，城建税，教育附加

496442316 追问

2022-08-20 10:22

退回的附加税，汇算清缴也退了附加税
退回的印花税，城建税，教育附加

邹老师 解答

2022-08-20 10:23

你好
退回的附加税

借：银行存款，贷：应交税费—城建税，教育附加
借：应交税费—城建税，教育附加，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
退回的印花税
借：银行存款，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

496442316 追问

2022-08-20 10:27

本年的，上半年退回来的

邹老师 解答

2022-08-20 10:28

你好，本年的
退回的附加税
借：银行存款，贷：应交税费—城建税，教育附加
借：应交税费—城建税，教育附加，贷：税金及附加
退回的印花税
借：银行存款，贷：税金及附加

496442316 追问

2022-08-20 10:35

是不是这两步加起来啊就对了啊？第二个凭证只是做了一个税种的，是不是都做上就对了

邹老师 解答

2022-08-20 10:35

你好，本年的
退回的附加税
借：银行存款，贷：应交税费—城建税，教育附加
借：应交税费—城建税，教育附加，贷：税金及附加
退回的印花税
借：银行存款，贷：税金及附加
（是针对这个回复有什么疑问吗）

496442316 追问

2022-08-20 10:42

应交税费-城建税、教育费附加等不都是损益类的科目吗   不是不能在贷方吗？

邹老师 解答

2022-08-20 10:42

你好，应交税费-城建税、教育费附加，这个是负债科目，不是损益类科目，是可以计入贷方的