那样税金及附加与实际缴纳的印花税会不一致，年度汇算清缴怎么处理

。。 追问

2023-02-09 15:39

做了减免的分录

邹老师 解答

2023-02-09 15:40

你好，缴纳多少印花税，就做多少金额的分录就是了 

。。 追问

2023-02-09 15:42

那是去年的账，那样营业税金的金额多了那部分减免的金额，多计提的是减免的金额做到了营业外收入，造成了账上比实际的金额大，

邹老师 解答

2023-02-09 15:44

你好，缴纳多少印花税，就做多少金额的分录就是了 
（是针对这个回复有什么疑问吗）
而且印花税根本不需要计提啊 

。。 追问

2023-02-09 15:48

我说的是年度企业所得税汇算清缴账都是去年的了，这个汇算清缴怎么处理

邹老师 解答

2023-02-09 15:49

你好，年度企业所得税汇算清缴，按当年实际缴纳的印花税金额填写 就是了 

。。 追问

2023-02-09 15:52

那会跟财务报表不一致

邹老师 解答

2023-02-09 15:53

你好，请问是哪里不一致了呢
印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加核算就是了 

。。 追问

2023-02-09 16:04

问题是已经计提了你懂吗？就是账上的营业税金就附加与实际缴纳的金额不一致，这种情况要怎么处理

邹老师 解答

2023-02-09 16:04

你好，汇算清缴之前缴纳了计提的税款，都是可以扣除的
印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加核算就是了 （这个才是正确的做法）

。。 追问

2023-02-09 16:07

问题是做错了，现在跨年了怎么处理

邹老师 解答

2023-02-09 16:07

你好，汇算清缴之前缴纳了计提的税款，都是可以扣除的
（是针对这个回复有什么疑问吗）

。。 追问

2023-02-09 16:10

我感觉你没弄懂我的意思，可能我没有表达清楚，印花税不是减半的吗，去年的账根据没有减免之前的金额计提的，然后多计提的就转入到了营业外收入-减免税金 ，会造成营业税金及附加的金额大于实际缴纳的金额，

邹老师 解答

2023-02-09 16:12

你好，那需要把结转到营业外收入的分录冲销，然后把多计提的金额冲销 

。。 追问

2023-02-09 16:17

那也只能在今年处理呀跨年了，现在我想问得是年度企业所得税怎么处理

邹老师 解答

2023-02-09 16:18

你好，调整分录是今年处理
年度企业所得税申报的时候，按调整之后的金额填写就是了 

。。 追问

2023-02-09 16:33

那年度财务报表是按之前的申报还是

邹老师 解答

2023-02-09 16:35

你好，年度财务报表，也是按调整之后的数据