去年12月的教育费附加计提错了，申报没有问题。但这影响了去年的所得税。目前还没有进行汇算清缴。现在要怎么处理账务处理老师怎么做

小默老师

职称：中级会计师,高级会计师

2022-03-25 15:32

你好同学，调整分录
借，以前年度损益调整～税金及附加
贷，应交税费～税金及附加

小默老师解答

2022-03-25 15:33

借，应交税费～所得税
贷，以前年度损益调整～所得税

小默老师解答

2022-03-25 15:34

借，利润分配
贷，以前年度损益调整
调整年度报表后进行汇算清缴

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