老师，我有一个比较复杂问题，3月份我们增值税申报错了，销项税额不是8万多，而是66203.78，现在问题是3月份有个留抵税金，，这个留抵税金已经抵扣了，重新写这一笔正确的分录应该怎样写？

李霞老师 解答

2022-08-15 10:23

您做的这个凭证不对，我这样给您讲一下，按说留底税额的话，应该这样做，
借应交税费应交增值税销项税额
，借应交税费应交增值税转出未交增值税
，贷应交税费应交增值税进项税额。

李霞老师 解答

2022-08-15 10:24

然后计提增值税的时候是企业应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税未交增值税。

李霞老师 解答

2022-08-15 10:24

你如果以前都写错的话，你可以把原来的凭证反冲掉，然后重新再写。

时尚的招牌 追问

2022-08-15 10:33

我知道冲掉我会冲，我的意思是说这个里面有个留抵的，而且这个留抵的我已经抵扣了，那现在是怎么样写个正确的分录出来？

李霞老师 解答

2022-08-15 10:50

你好，留底的分录的话。你看我发给你的第二段话，我已经把那个凭证发给你。

时尚的招牌 追问

2022-08-15 11:31

 老师，我的意思本来销项税税是86839.13这个是我们申报错误的税额，我们正确的销项税额是66203.78，现在是以6万的销项税额怎么写一笔正确的分录，前提是它的留抵怎么写

李霞老师 解答

2022-08-15 11:34

你好，留底税额我已经告诉你了。
借应交税费应交增值税销项税额
，借应交税费应交增值税转出未交增值税
，贷应交税费应交增值税进项税额。

李霞老师 解答

2022-08-15 11:34

这个转出未交增值税指的就是留底税额，你如果做得正确的凭证，你就按实际的来写就行，然后呢，以前做错的凭证直接红冲掉。

时尚的招牌 追问

2022-08-15 11:53

这个分录不平

李霞老师 解答

2022-08-15 11:55

你好，这个会平的，因为销项税额你确定了，进项税额你也知道，所以他俩的差额就是转出未交增值税。

时尚的招牌 追问

2022-08-15 12:08

这个分我写是对的吗？但提交不了。

李霞老师 解答

2022-08-15 12:12

你好，分录没问题，只是金额的话，你再调整一下，他俩的差额才是转出未交增值税的金额。

时尚的招牌 追问

2022-08-15 12:27

我调哪个金额呀？转出未交增值税，它是属于留底税。

李霞老师 解答

2022-08-15 12:43

你好，对，他是指的留抵税额，如果说你想按照正确的金额填上不正确的话，那说明你这个账务有错误，就说你要把原来做的那个凭证红冲掉，再重新做这个留底税额的凭证。