老师，申报增值税，销项税额和账面金额差了0.05元，怎么处理呢？

求销售电梯的增值税销项税额，安装电梯的增值税销项税额，增值税进项税额，应纳增值税额

答： 你好，你是说应纳税额怎么计算吗

《增值税减免税申报明细表》免税项目第1列【免征增值税项目销售额]合计值

答： 你好！你有什么问题呢，你能把表格截图来看下吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我申报增值税的时候，系统提示：《附列资料一》第1至13b栏次的第6列“未开具发票”销项(应纳)税额之和是0.0，未开具发票的上期台账“销项税额累计值”是-70034.2，我把历史申报《附列资料一》“未开具发票”销项(应纳)税额全部从系统里查出来，加总之后并不是负数，而是正数1W多呢？这是怎么回事啊

答： 系统台账 “-70034.2” 是滚动累计（正数加、负数冲红减）的净额，你手动算的 “正数 1 万多” 可能漏了后期冲红的负数（如补开发票、销售退回时填的负数税额）。导出历史《附列资料一》，把 “未开具发票” 栏正数和负数合并计算，就能匹配系统数；仍有差异可联系税务机关查台账明细。