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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-06-11 12:47

王老师：社保是月初计提月初扣，工资是月底计提次月发，个人承担部分不能等次月再扣的

王雁鸣老师 解答

2017-06-10 22:32

您好，请参考。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-06-11 12:53

您好，个人部分不能等次月扣，那就在本月发工资的时候扣，分录是一样的。

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相关问题讨论
社保计提：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个税不计提，发放工资的时候体现出来。
2019-04-26 14:56:43
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-09-10 10:26:22
计提工资时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 计提社保时，只计提单位部分，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2018-10-17 09:05:58
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
2016-08-29 09:01:57
借：管理费用 工资 贷：应付职工薪酬工资 借：应付职工薪酬工资 贷：其他应收款——个税 借：应付职工薪酬工资 贷：银行
2016-01-08 10:49:09
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