工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？

郭老师

职称：初级会计师

2020-04-27 17:23

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师解答

2020-04-27 17:23

需要具体要通过应付职工薪酬过度。

社保计提：借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保个税不计提，发放工资的时候体现出来。

2019-04-26 14:56:43

你好，单位借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保个税不用计提。

2020-07-30 10:11:35

企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款社保：计提单位社保金　　借：管理费用-社保金-养老保险金　　借：管理费用-社保金-失业保险金　　借：管理费用-社保金-工伤保险金　　借：管理费用-社保金-医疗保险金　　借：管理费用-社保金-生育保险金　　借：管理费用-社保金-住房公积金　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保　　同时做个人部分　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金

2018-02-05 16:31:26

您好发放工资的时候借应付职工薪酬贷应交税费-个人所得税贷银行存款次月申报缴纳借应交税费-个人所得税贷银行存款

2022-04-04 06:37:29

你好计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

2019-06-06 15:10:32

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