假定单位过节发放过节费人均200，发放日6.5号，将该笔支出计入6月份工资表里，在7月初发放6月份工资时，假定6月份工资表应发数合计10000元，个税1000元，过节费以现金形式在6月份发放2000元，实发工资数为10000-1000-2000＝7000元。过节费在工资应发数之前，相当于加上过节费应发数合计10000，个税是1000.请问在6月份发放过节费2000时，是记在应付职工薪酬的借方工资，还是记在其他什么科目好点？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-06-10 20:18

记入福利费。

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老师，员工租车给公司，租金500元，收取租金的时候他是问

需要代开租赁发票给公司答
我们是劳务分包公司，其他劳务分包公司给我们开的问

其他劳务分包公司给我们开的进项票可以用。答
老师，你好。因为2024年12月少做一笔分录其他收益（问

你好，你说的是汇算清缴吗？答
老师，请问应付职工薪酬贷方合计5万，其中主营业务成问

这种填法不对。在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050 ）中，“工资薪金支出” 的 “账载金额” 应填报纳税人会计核算计入成本费用的全部职工工资、奖金、津贴和补贴金额。你公司应付职工薪酬贷方合计 5 万，其中主营业务成本 - 人力成本（退休返聘）3 万和管理费用 - 工资 2 万，都属于职工薪酬范畴，所以汇算清缴时 A105050 表中工资相关栏次应填 5 万，而不是只填计入管理费用的 2 万。答
你好，采购商品，如果对方开不了具体明细，只能开大类，问

你好，这个要么就按正规的开，要么你们就承担风险。没有能不开正规又没有风险的办法。答

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