老师，我暂估的原材料金额，已经领用了一些材料，发票来了，要红冲暂估的金额，那差额部分怎么处理呢

曲不凡 追问

2022-08-10 14:34

不是，比如说我暂估的金额是1210，发票来了1510，这种差额部分怎么处理呢

郭老师 解答

2022-08-10 14:37

借应付账款暂估贷原材料1210，然后再做发票的，
借原材料贷应付账款，对方企业1510，差额就不用管了。

曲不凡 追问

2022-08-10 14:39

可我结转成本的时候我按1210来结转的，这部分怎么处理呢

郭老师 解答

2022-08-10 14:42

一块红冲了就可以了，然后再重新结转一个成本，1510的。

曲不凡 追问

2022-08-10 14:45

我有一批货物，有3个产品，进口关税642.85  这个关税的金额要分摊到3种产品身上吗

郭老师 解答

2022-08-10 14:46

是的是的，需要这么做的。

曲不凡 追问

2022-08-10 14:49

老师你看这个进口关税和报关费怎么用什么方法分摊到每种产品身上呢

郭老师 解答

2022-08-10 14:51

海关进口缴款书这个里面没有分出来吗？

曲不凡 追问

2022-08-10 14:52

没有的，只有一个总金额关税

郭老师 解答

2022-08-10 14:53

2133.76/总价*关税
按这个计算

曲不凡 追问

2022-08-10 15:05

老师，关税清关的时候就 已经缴纳了，这个分录怎么做呢，还需要后面分摊计入原材料成本里吗

郭老师 解答

2022-08-10 15:10

借原材料，应交税费，应交增值税，进项贷银行存款、关税和你的原材料一块儿做到成本里面的。

曲不凡 追问

2022-08-10 15:11

那不是重复了吗，关税是要先缴纳的，上面的分录，我们不是分摊了关税进去了呀

郭老师 解答

2022-08-10 15:13

你好，你的材料费是100，你的关税是20，借原材料120，贷银行存款不对吗？

郭老师 解答

2022-08-10 15:13

哪个重复啦，就是你分摊到原材料里面，才能做到原材料成本里面你需要计算一下的。

曲不凡 追问

2022-08-10 15:14

关税是要提前缴纳的，银行扣款下去的，这个分录，你借款原材料，后面你有分摊了关税的金额，这个不是重复了吗

郭老师 解答

2022-08-10 15:23

借预付账款贷银行付款扣款了做这个，你还不知道金额的情况下，做预付账款里面就行。

郭老师 解答

2022-08-10 15:23

然后你知道价格了之后，再分摊到原材料和你的材料费一块做。

曲不凡 追问

2022-08-10 15:25

你报关的时候，先扣了关税的金额是642是固定的，这个分录怎么做呢

郭老师 解答

2022-08-10 15:26

借预付账款贷银行存款。