老师，暂估的原材料已经领用，并且生产单位成品已经销售，那么票来了的时候，除了冲红暂估的分录，是不是还要做一笔 借记主营业务成本贷记原材料 金额是领用原料暂估减去实际的金额

安 追问

2020-05-29 09:52

我暂估的原材料是三十万，三十吨，上月领用了十吨，生产了，并且销售了，结转了成本
这个月来了一张原料发票，金额十万，十二吨，我想冲掉一部分暂估的
接下来都需要调增什么，怎么调

路老师 解答

2020-05-29 10:05

暂估的原材料是三十万，是不是借：原材料 30万  贷：应付账款-暂估 30万
接下来做账
借：应付账款-暂估
贷：应付账款

安 追问

2020-05-29 10:06

老师可以把全部需要调的分录和金额给我吗

路老师 解答

2020-05-29 10:07

好的，你先把你之前的做的所有分录写一下我看看

安 追问

2020-05-29 10:11

借原材料30万贷应付账款暂估30万
领用了十吨
借生产成本10万贷原材料10万
借库存商品10万贷生产成本10万
借主营业务成本10万贷库存商品10万
现在有了一张金额十万的票，数量是十一吨

路老师 解答

2020-05-29 10:14

暂估的金额是不是按照不含税价来的，接下来做账
借：应付账款-暂估
       应交税费-增值税-进项税额
贷：应付账款
目前只要做这一笔就好，其他的暂估，等来票了再冲暂估

安 追问

2020-05-29 10:15

那要是今年的票有一部分人来不了了，怎们办

路老师 解答

2020-05-29 10:16

是一直不会来了，多估了是吗？

安 追问

2020-05-29 10:17

跨了年不行吧，要是行的话，一直挂着，票富裕了就冲

路老师 解答

2020-05-29 10:22

跨年可以的，如果你已经暂估的原材料，被生产了产品销售出去了，也结转了成本，那么只要在5.31前来票，所得税汇算清缴就不用把结转成本的那部分调增出来，如果没有来票，但是已经结转了成本，那就要调增出来。
如果只是暂估原材料，没有结转成本，那么即使跨年没来票，所得税汇算清缴也不影响。