老师你好我这种客户给到9999.46，我们公司人开票开多了0.54的这种情况，我七月份挂账这个0.54要挂哪里好，我想挂应收账款借方可以吗？先当应收未收？因为应收贷方是表示预收到的款项啊我这里理解可以？八月账红冲开了销项发票立马做回一笔正常收入分录可以？或者我要用那个科目过渡一下？

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 09:16

收不到客户钱的，物业费就是9999.46，是我们收银开错数了，回单到我们手上八月一日了，已经开了销项红冲，我现在就是等于这个0.54收入客户没交但是开票多了想找个科目挂着，八月账一做立马就冲平做回正确的9999.46分录可以吧，就放应收账款借方

meizi老师 解答

2022-08-02 09:25

 你好； 收不回来的； 到时走坏账 ； 是的。   可以走 财务费用 或者 营业外支出处理； 汇算调整 

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 09:32

不用走坏账吧，我是开多票八月红冲七月挂的账，到时候负数红冲应收账款借方不就是平了吗

meizi老师 解答

2022-08-02 09:40

 你好1； 你 有 0.54 的差异的； 你实际是少收到0.54 的金额 不是吗 ？    

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 09:58

是啊，但是那笔分录八月我要全部红冲的啊重新做回正确的收入分录，我先挂应收账款借方吗到时候冲也是放应收账款借方负数冲掉了，我还做什么坏账，我银行存款做的就是9999.46的

meizi老师 解答

2022-08-02 10:00

 你好 ； 你 发票都是按多开的 来处理的； 你账上也得 按发票来做账的  ；      到时  直接按  开票的金额来做账收入 ；     少收款的 0.54 做财务费用或者  营业外支出去   

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 10:03

但是我很尴尬我们八月看到错误要红冲这个票的啊，我只需要有个科目挂一下过渡，八月初就立马红冲了

meizi老师 解答

2022-08-02 10:07

 你好 ；   你意思是红冲了。 那么你就把 之前做账的分录做红字分录； 意思你后面会按正确金额来开票对嘛 ？   

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 10:10

是的！！！！你懂我了开回正确票给业主

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 10:12

我先7月挂0.54在应收账款借方，下个月红冲是做应收账款借方负数算红冲还是直接做应收账款贷方冲平正规一点呢

meizi老师 解答

2022-08-02 10:16

 你好； 你开票的是 第一次多开的0.45  按 发票金额来做应收账款。  然后红冲这个多开的 发票   ； 到时按    原来做账的金额借贷方不变 ； 金额负数来 红冲 ；   最后按  正确金额开票出去； 就在做一笔  正确金额分录即可 ；    做三笔分录哈   

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 10:35

我就打算放应收账款的借方，那我红冲也是做金额负数，借方不变？需不需要放贷方显示一借一贷冲平专业一点？明白的我有做三笔我就是借贷方哪里迷惑了

meizi老师 解答

2022-08-02 10:42

 你好1. 1. 是的。 借贷方都不变  红冲分录 ； 然后再按正确金额做一笔分录即可    

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 14:31

好的，你好请问哦开了0.03的发票，税额为0怎么处理？

meizi老师 解答

2022-08-02 14:38

 你好 ；      你开的   3%税率 普票出去的哇 ； 你是小规模类型吗   

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 14:41

不是，我是物业公司，税率6%，我说的是不含税金额0.03，税额为0，含税金额为0.03，我税额为0需要做账面显示？

meizi老师 解答

2022-08-02 14:46

 你好 ；          你们开的啥发票内容； 你一般纳税人  会是税额是0  ？？？     

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 14:48

物业费啊你信我真有

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 14:50

你看看下面的图

meizi老师 解答

2022-08-02 14:57

你好；      我以为你税率是      免税的 ； 你  税率是6% ；只是你税额 是免了。 所以显示是 0 ； 你就别做税额了。 直接做 ：借应收账款贷 收入 即可   

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-02 15:02

这个能免？什么政策来的

meizi老师 解答

2022-08-02 15:07

你好； 税额 我记得低于1元；根据《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第25号)的规定:“主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的,应纳税额和滞纳金为零