老师，请问社保费用可以不通过“应付职工薪酬-社会保险费”科目吗？因为社保费用都是本月费用，本月缴纳；所以发生时直接借费用，贷银行存款呢？

郭老师 解答

2022-07-20 14:42

他这个科目核算的内容就包含工资、社保、公积金。

sweet 追问

2022-07-20 14:44

那就需要先计提入这个科目，再从这个科目转出，贷银行存款，就是觉得有点麻烦

郭老师 解答

2022-07-20 14:45

你做汇算清缴年报的时候也是方便。

sweet 追问

2022-07-20 14:50

那请问老师，我前几个月的社保费用没有入这个科目，现在调账应该怎么调整呢？

郭老师 解答

2022-07-20 14:51

你现在借应付职工薪酬，社保借管理费用、社保负数
然后再做发票的
借管理费用，
贷应付职工薪酬社保。

sweet 追问

2022-07-20 15:06

那老师公司为员工租的宿舍，以及宿舍所产生的租金，物业费及水电费，都要先计入“应付职工薪酬-福利费”科目，再从这个科目转入费用-福利费科目吗？

郭老师 解答

2022-07-20 15:08

对的是的是这么做。