老师,我想请问一下我们是差额征收的一般纳税人,我 问
1. 差额计税开票是全额、申报是扣完成本的净额,收入必然不等,税款一致属正常。 2. 核对附表三扣除额、红字发票、未开票收入。 3. 附表填错就更正申报,没错留存扣除资料备查。 答
老师,全资子公司成本法,25年子公司亏损,是不是就是 问
子公司亏损不等于必然计提减值,只是出现减值迹象。 年底操作:先做减值测试,判断长期股权投资是否减值。 一、账务处理(成本法) 仅亏损、未发生减值:不做任何分录,长投账面保持初始成本不变。 经测试发生减值: 借:资产减值损失 贷:长期股权投资减值准备 提示:该减值一经计提,不得转回。 二、补充要点 成本法下,子公司盈亏平时都不调整长投账面价值。 汇算清缴:计提的减值损失不得税前扣除,需做纳税调增。 答
老师,请问仪器固定资产想一次性进项抵扣,费用全部 问
您好,那你一次入费用就可以 答
装机设备,纯劳务安装和修理修配应该开哪一个? 问
你好,你这个具体是几个业务 答
老师,我是生产制造型企业,有外销有内销,然后有单证 问
不是。简单说: 税负测算公式:应纳税额 = 全部销项税额 - 全部可抵扣进项税额 不能用「收入 × 税负」反推总进项,这只是粗略估数,不准。 外销对应进项大多可退税,不参与内销销项抵扣,内外销进项要分开核算。 简易测算方法 先统计:内销销项税额、外销销售额、全部认证进项税额 按退税规则拆分进项,再算内销应交增值税、外销可退税额。 答


小规模企业,业务需要货物出口,1.执照已申请相关进出口资质 2.贸易经营者备案已登记 3.电子口岸卡未申请,海关未登记 请问:接下来我的纳税业务应该怎么申报呢?
答: 同学,您现在有业务了吗?已经往外出具票据了吗?
老师好,我们公司是一般纳税人的外贸型企业,现在有货要出口,公司已经办理了对外贸易经营者备案登记表和海关报关单位注册登记证书,请问我们在货物出口以后或者是货物出口以前还需要办理什么手续?后期办理出口退税前还需要办理什么手续?
答: 第一步,准备以下文件: 1)外经贸主管部门批准的《进出口批文》和《资格证书》; 2)工商行政管理部门核发的《营业执照》; 3)征税部门核发的《税务登记证》; 4)退税部门核发的《退税登记证》; 5)退税部门核发的《办税员证》。 第二步,企业将以上文件的复印件,连同办理稽核申请报告报省外经贸厅计财处办理退税稽核备案手续。 出口退税稽核资料 1、办理出口退税的条件: A、必须具备进出口经营权、有实际出口业绩; B、必须属于增值税、消费税产品征税范围的产品且按规定缴纳了相应的增值税、消费税; 2、退税凭证2、退税凭证 A、出口货物报关但(出口退税联); B、增值税专用发票(抵扣联); C、税收(出口货物专用)缴款书; D、外汇核销单; E、出口发票。 以上单证(正本)经广州市国家税务局进出口税收管理分局预审通过后按顺序装订成册,连同《出口退税汇总申报表》、《退税进货明细表》、《退税申报明细表》、《出口退税稽核单》,办理退税稽核手续。 一、办理出口退税认定程序: 1、领表《出口退税认定表》 2、按要求填写资料; 3、将填好的资料送到税务机关的认定窗口。 二、办理出口退(免)税认定所需资料: 1、《中华人民共和国进出口企业备案登记表》及复印件或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及复印件; 2、企业法人营业执照(副本及复印件) 3、国税《税务登记证》(副本及复印件) 4、自理报关单位注册登记证明书及复印件; 5、银行开户核准通知书; 6、纳税人信用等级证;如是一般纳税人还需提供一般纳税人资格证书。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,您好!我们是一家外贸出口企业,需要变更一下注册地址,对外贸易经营者备案、海关备案都需要变更吗?外汇名录备案也需要变更吗?电子口岸卡也得申请新的吗?
答: 学员朋友您好,跨区变更的话,是是要做这些重新备案,办卡





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