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去年21年碰到这样的情况 供应商开出的发票金额小于实际入库金额 当时我做了暂估 但是没有票 想问下该怎么冲销或者调整呢
见字如面
于2022-07-13 14:58 发布 813次浏览
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王超老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2022-07-13 15:01
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去年21年碰到这样的情况 供应商开出的发票金额小于实际入库金额 当时我做了暂估 但是没有票 想问下该怎么冲销或者调整呢
答： 你好 这个你当时的分类是怎么样的？你写一下，我给你调整分录
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，在17年底的时候暂估入库了一批货，且当月销售出去了，那么，当今年收到这批货的发票，且发票金额大于当时暂估入库时金额，那么应该如何调整去年的销售成本，具体会计分录帮写一下吧，比如暂估成本8万，实际成本10万
答： 1、冲销暂估的金额： 借：银行存款 8 贷：主营业务成本 8 2、根据发票重新入账： 借：主营业务成本 10 贷：银行存款 10
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
就是公司的销售，有的开了发票，有的没有开发票，怎么进行账务处理同样的，就是采购也是有的商品入库，但是发票没来，是不是没来发票的是暂估入库呢对于你提到的这两种情况，账务处理的方式如下：1. **关于销售方面：** - 对于已经开出发票的情况，应根据发票金额确认销售收入，并同时确认应收账款或现金收入。 - 对于未开出发票但已发货的情况，通常的做法是： - 在财务系统中记录预收账款或应收账款（即，你已经做了销售，但客户尚未付款）。 - 当实际收到发票时，再调整相关的账目。2. **关于采购方面：** - 如果商品已经入库，但发票尚未到达，按照会计准则，可以采用“暂估入库”的方法。具体来说： - 在月末或商品入库时，先按商品的成本暂估入库，并计入库存商品账户。 - 会计分录如下： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 - 等到下月初，冲回上月的暂估入库，即： 借：应付账款-暂估 贷：库存商品 - 当收到发票后，按照发票上的金额进行正式入账： 借：
答： 借库存商品， 贷应付账款暂估 销售出去，对方不要发票的，借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
知识产权认证证书
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