去年21年碰到这样的情况 供应商开出的发票金额小于实际入库金额 当时我做了暂估 但是没有票 想问下该怎么冲销或者调整呢

去年21年碰到这样的情况 供应商开出的发票金额小于实际入库金额 当时我做了暂估 但是没有票 想问下该怎么冲销或者调整呢

答： 你好 这个你当时的分类是怎么样的？你写一下，我给你调整分录

就是公司的销售，有的开了发票，有的没有开发票，怎么进行账务处理同样的，就是采购也是有的商品入库，但是发票没来，是不是没来发票的是暂估入库呢对于你提到的这两种情况，账务处理的方式如下：1. **关于销售方面：** - 对于已经开出发票的情况，应根据发票金额确认销售收入，并同时确认应收账款或现金收入。 - 对于未开出发票但已发货的情况，通常的做法是： - 在财务系统中记录预收账款或应收账款（即，你已经做了销售，但客户尚未付款）。 - 当实际收到发票时，再调整相关的账目。2. **关于采购方面：** - 如果商品已经入库，但发票尚未到达，按照会计准则，可以采用“暂估入库”的方法。具体来说： - 在月末或商品入库时，先按商品的成本暂估入库，并计入库存商品账户。 - 会计分录如下： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 - 等到下月初，冲回上月的暂估入库，即： 借：应付账款-暂估 贷：库存商品 - 当收到发票后，按照发票上的金额进行正式入账： 借：

答： 借库存商品， 贷应付账款暂估 销售出去，对方不要发票的，借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

"老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000出售时结转成本借:主营业务成本3000贷:库存商品——A产品3000收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存借:库存商品——B

答： 更正账目的方法是：冲销21年未入库的A产品暂估，将借方为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-A产品”的3000元更正为借为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-B商品”的900元，账目里增加21年的A产品的出售收入，应为借方“主营业务收入”为900元，贷方“库存商品-A产品”为900元。 拓展知识：处理账务出现偏差或错误时，应该积极主动发现、纠正，并规范操作，以免出现重大的财务损失。具体而言，应积极有效地开展内部财务核算、审计、监督等管理活动，减少会计人员的错误。应适当进行会计核算抽样检查，定期进行财务统计，及时捕获审计报告，确保内部的账务准确性。