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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-05-31 17:18

这些表都是地税的税收清查表。统计2016年1月1日至2016年12月31日之间交税的情况
第一张表统计交的印花税
你们肯定是：账本印花税（每本按5元计交）购销合同（采购金额和收物业管理费的含税收入金额合计，看当地地税打不打折，再按万分之三计提交纳）
如果当年才成立的公司，还有一个实收资本的印花税（按万分之五交给地税）

第二张表是交给地税的附加税
（按2016年交的增值税，计提的城建税（税率交增值税的7%）、教育费附加（税率交增值税的3%）、地方教育费附加（税率交增值税的2%）、
第三张表是交城镇土地使用税，跟你们所在地的每平方米交税

别。 追问

2017-05-31 21:18

老师这个印花税是不是看2016年1月到12
月全年的交税金额，今年我在地税问了税管员，他说只要把国税地税报税金额填进去就可以了，那个金额一般都是我在国税开票的金额，去年这个物业公司在地税都没申报过，帐也没弄过，老师我这个现在怎么处理

李爱文老师 解答

2017-05-31 21:21

印花税是看2016年1月到12月全年的交税金额。
对于地税的附加税，按交的增值税计算，只是在实交的金额填0
最终会在补交的数据体现出来，应该补的附加税的金额，补交就行了
补交了再计入账中。对于城镇土地税，计算后交纳就行了

别。 追问

2017-06-01 12:04

老师我们去年就没在地税有任何申报，之前没会计，帐也是乱的。现在地税要求申报数据我真不知道从哪里找数据出来核算

李爱文老师 解答

2017-06-01 14:15

那个只有自己统计了，银行账只能看半年内的。现在要统计全年的，只有自己想办法解决。你可以这样，就是全年交的增值税的7%是城建税，交的增值税的3%是教育费附加；交的增值税的2%是地方教育费附加

印花税你看交了没有，按每本账5元/本交，另外购销合同金额的万分之三交购销印花税
（印花税解决了）

城镇土地使用税肯定是没交的，因为这个税是交的时候再计提作为费用

别。 追问

2017-06-01 15:59

老师我们不是一般纳税人，怎么还这么麻烦，不是开票金额季度不超过3万就可以了

李爱文老师 解答

2017-06-01 18:10

小规模纳税人也是要缴增值税及地税附加税的，不因是小规模纳税人不交税（只是对小规模纳税人有一些税收优惠政策）
你说的3万元是小规模纳税人的一个标准（这个收入包含开票收入、免税收入及不开票收入）

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这个土地税是怎么算出来的？ 37461.61*3*3/12=28096.21
2019-04-26 19:47:38
你好，一般是这样的， 土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。计算公式： 应纳城镇土地使用税=应税土地面积*单位税额 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第四条规定：土地使用税每平方米年税额如下： （一）大城市1.5元至30元； （二）中等城市1.2元至24元； （三）小城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 第五条规定：省、自治区、直辖市人民政府，应当在本条例第四条规定的税额幅度内，根据市政建设状况、经济繁荣程度等条件，确定所辖地区的适用税额幅度。 由于，城镇土地使用税是地方税种，因此，具体的单位等级税额，请到单位所在地地税局咨询。
2020-08-12 09:55:37
你好，土地使用税一般是按季度计算缴纳
2016-06-28 07:58:08
你好，没有具体的规定，一般是领取执照之后，尽快去核定相应税种 
2021-12-28 11:06:21
你好，你是指土地使用税如何在税局网站申报？
2019-01-17 15:22:24
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