老师好，我们6月开票的税费13%（销售货物）：100225.66 ，9%（异地建筑服务）：2478.55，合计：102704.21。建筑服务因为是异地的，已经做了异地预缴570.07当时是申报完是直接个人扫码支付的，没有绑定公户。现在正常申报的时候可以附表四和主表填写抵减。想问下这个要怎么做账？

妮子 追问

2025-07-14 10:24

老师，我这还有附加税

朴老师 解答

2025-07-14 10:26

同学你好
附加税计提就可以了

妮子 追问

2025-07-14 10:29

老师，我给你个精确的数，因为是第一次做这个申报，第一次填这个数据。麻烦都帮帮我

朴老师 解答

2025-07-14 10:33

借税金及附加
贷应交税费附加税

妮子 追问

2025-07-14 10:36

只能上传3张，还有一张没有上传到

朴老师 解答

2025-07-14 10:38

就是我上面给你的分录

妮子 追问

2025-07-14 10:41

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2025-07-14 10:44

满意请给五星好评，谢谢

妮子 追问

2025-07-14 10:47

老师，全部预缴金额：570.07.其中550.79是增值税入：应交税费-预缴增值税，19.28是城市维护建设税，这个19.28是入哪个科目？

朴老师 解答

2025-07-14 10:50

借应交税费城市维护建设税
贷银行存款

妮子 追问

2025-07-14 10:56

这个570.07都是我个人付的

朴老师 解答

2025-07-14 10:59

那就贷其他应付款哦

妮子 追问

2025-07-14 11:01

老师，我怎么感觉不太对呀，附加税那里，我感觉多出来了，如果入那里的话

朴老师 解答

2025-07-14 11:04

这个没有问题的哦

妮子 追问

2025-07-14 11:13

老师，我好像都理解错了，570.07是包括了（城建税19.28和增值税550.79），填主表和附表四是不是都填的570.07。

朴老师 解答

2025-07-14 11:19

不是的，主表和附表四只填写预缴的增值税金额 550.79 元，城建税等附加税无需在这两个表中填写。
根据相关规定，一般纳税人应将预缴的增值税税款填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中的对应行次，如提供建筑服务预缴的填写在第 3 行 “建筑服务预征缴纳税款”，该行第 2 列 “本期发生额” 填写本期已预缴的增值税税款。同时，主表第 28 栏 “分次预缴税额” 按当期实际可抵减的增值税预缴税额填入。而城建税等附加税应在《增值税及附加税费预缴表》中相关栏次填写，不在主表和附表四体现

妮子 追问

2025-07-14 11:31

《增值税及附加税费预缴表》有这个表吗？好像电子税务局上也没有这个表呢

朴老师 解答

2025-07-14 11:34

附表四里面填写就可以

妮子 追问

2025-07-14 11:42

是填在第2这里吗？

朴老师 解答

2025-07-14 11:45

对的
是填写在这里的