公司8月开简易计税发票104万，收到分包劳务发票73万，异地项目，需要异地预交，目前账面开票发生销项税302914.26元，我公司现在正常缴税时候，再申报的时候可以在附表三与附表一填写分包款抵扣，这样正常缴税我只用交9029.12，那账如何做平

公司8月开简易计税发票104万，收到分包劳务发票73万，异地项目，需要异地预交，目前账面开票发生销项税302914.26元，我公司现在正常缴税时候，再申报的时候可以在附表三与附表一填写分包款抵扣，这样正常缴税我只用交9029.12，那账如何做平

答： 您好 请问您收到分包发票的时候分录怎么写的？

问：公司8月开简易计税发票104万，收到分包劳务发票73万，异地项目，需要异地预交，目前账面开票发生销项税302914.26元，我公司现在正常缴税时候，再申报的时候可以在附表三与附表一填写分包款抵扣，这样正常缴税我只用交9029.12，那账如何做平答：首先，你需要明确你的公司是一般纳税人还是小规模纳税人，因为这两种类型的公司在税务处理上有所不同。 如果你的公司是一般纳税人，那么你可以在申报增值税的时候，将分包款的进项税额抵扣销项税额。 具体操作如下：1. 在附表一中，你需要填写你的销项税额，即你开出的发票上的税额，这部分是你需要缴纳的税额。2. 在附表三中，你需要填写你收到的分包款发票的税额，这部分是你可以抵扣的税额。3. 在主表中，你需要将附表一的销项税额减去附表三的进项税额，得出你实际需要缴纳的税额。4. 如果你的实际需要缴纳的税额小于账面的销项税额，那么你需要在会计账簿中做一笔调整，将销项税额调整为实际需要缴纳的税额。5. 调整后的销项税额与实际需要缴纳的税额相等，账面就做平了。如果你的公司是小规模纳税人，那么你不能抵扣进项税额，你需要按照销项税额全额缴纳增

答： 同学你好 你的问题是什么

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请教个问题，我公司是一般纳税人（在北京）有个异地（山西）工程项目，合同额1000万，专业（工程）分包650万，劳务分包100万。分包商均在山西。请问甲方分三次开票的话，我公司每次如何预缴增值税税款？第一次给甲方开票600万（同时收到专业分包进项票550万）；第二次给甲方开票180万（同时收到专业分包进项票100万和劳务分包100万进项票）；第三次给甲方开票220万。每次开票都是半年后，那第二次开给甲方的发票，我正常报税时，是怎么申报呢？是按180/1.09*0.09算增值税销项税吗？然后再减进项税？ 比如只有这一个项目，那第二次开票正常报税是180/1.09*0.09-0=14.8624万？ 我刚才看错了。第二次开票，正常报税不是进项更多吗？销项减进项就不用交税了呀

答： 你好！是的。是按180/1.09*0.09算增值税销项税，如果你进项税大于这个，是不用交税