问： 公司8月开简易计税发票104万，收到分包劳务发票73万，异地项目，需要异地预交，目前账面开票发生销项税302914.26元，我公司现在正常缴税时候，再申报的时候可以在附表三与附表一填写分包款抵扣，这样正常缴税我只用交9029.12，那账如何做平 答： 首先，你需要明确你的公司是一般纳税人还是小规模纳税人，因为这两种类型的公司在税务处理上有所不同。 如果你的公司是一般纳税人，那么你可以在申报增值税的时候，将分包款的进项税额抵扣销项税额。 具体操作如下： 1. 在附表一中，你需要填写你的销项税额，即你开出的发票上的税额，这部分是你需要缴纳的税额。 2. 在附表三中，你需要填写你收到的分包款发票的税额，这部分是你可以抵扣的税额。 3. 在主表中，你需要将附表一的销项税额减去附表三的进项税额，得出你实际需要缴纳的税额。 4. 如果你的实际需要缴纳的税额小于账面的销项税额，那么你需要在会计账簿中做一笔调整，将销项税额调整为实际需要缴纳的税额。 5. 调整后的销项税额与实际需要缴纳的税额相等，账面就做平了。 如果你的公司是小规模纳税人，那么你不能抵扣进项税额，你需要按照销项税额全额缴纳增

传统的冬日

于2023-09-11 14:05 发布   405次浏览