老师，我们是建筑企业的一般纳税人。工地都是异地项目。有一般计税和简易计税。 现在是有一个简易计税项目，一直没有异地预缴增值税。在当地申报的时候，是不是应该一般计税和简易计税分开申报。就是百分之三的部分要全额纳税呢。还是等着进行异地预缴申报？

彩色的冬天 追问

2024-07-05 10:36

都做收入了。怎么正常申报。眷的预缴是什么意思。老师。

郭老师 解答

2024-07-05 10:39

你好，你做了收入在附表1简易计税里面填写，然后附表3，3%计税第一列加税合计收入填写，这就是正常申报

彩色的冬天 追问

2024-07-05 10:44

我也有一般计税项目。进项税额的抵扣需要注意什么。

郭老师 解答

2024-07-05 10:45

一般计税对应的进项可以抵扣，简易计税对应的进项不能抵扣。如果分分不出来的费用的这个种需要计算抵扣。

彩色的冬天 追问

2024-07-05 10:48

如果分分不出来的费用的这个种需要计算抵扣。这个不知道是什么意思。

郭老师 解答

2024-07-05 10:52

举个很简单的例子，我支付的水电费，我也不知道这个是用在一般计税还是简易计税的，不是吗？这是后勤发生的。

郭老师 解答

2024-07-05 10:52

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

彩色的冬天 追问

2024-07-05 11:39

这部分怎么做账务处理。做进项税额转出吗。老师帮我解答一下分录。

郭老师 解答

2024-07-05 11:42

借管理费用等
贷应交税费应交增值税进项转出转出做这个。

彩色的冬天 追问

2024-07-05 11:58

先计入进项税额，最后在做进项税额转出？进项税是进项税的填列。进项税额转出是进项税额转出的填列。对吗。
我们是建筑企业，涉及到异地预缴业务。

郭老师 解答

2024-07-05 12:01

你好对的
是这么做的

彩色的冬天 追问

2024-07-05 14:49

建筑企业一般纳税人异地开发票也是这么处理吗

郭老师 解答

2024-07-05 15:11

是啊
预缴可以抵扣
你现在没预缴
就用进项抵扣

彩色的冬天 追问

2024-07-05 16:02

用进项抵扣，还用做进项税额转出吗。

郭老师 解答

2024-07-05 16:04

需要的不用转出的