老师，6月份的一张进项专票我已经抵扣了，现在要退票给对方，跨月了我要怎么办？

搬砖工 追问

2022-07-06 19:02

我们已经交税了，在哪里做进项税转出?没弄过
我们6月已经扎账了

冉老师 解答

2022-07-06 19:03

下个月申报的时候，有个附表
进项税额转出的申报方法：


在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的。


所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。

搬砖工 追问

2022-07-06 19:03

就是退票给对方，对方也不用再开给我们的这种

冉老师 解答

2022-07-06 19:04

如果这样下个月申报的时候进项转出即可

搬砖工 追问

2022-07-06 19:13

我说错了，6月我们已经抵扣做账了，进项票是不是好像不能退给对方了吧？

冉老师 解答

2022-07-06 19:18

可以的，7月份进项转出即可的

搬砖工 追问

2022-07-06 19:43

那要在我们开票的金税盘里做进项转出吗

冉老师 解答

2022-07-06 20:11

现在如果已经申报过税了，就不能了，只能下个月申报期了