老师，我们公司个税老板代扣代缴后，不从员工的工资里面扣除，我不会写分录。 一般情况下，公司代扣代缴，发放工资，再从员工的工资里扣除出来。分录为，发放工资时借应付职工薪酬，贷应交税费个税贷银行存款。交税时，借应交税费个税，贷银行存款。 但是这种公司承担的，我不会写

会计学堂 追问

2022-07-05 14:25

老师您说的是交税的时候的分录吗？就是拿到交税的银行回单后，对应做的凭证

会计学堂 追问

2022-07-05 14:28

老师，发放工资的分录需要变化吗？就是这个借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个税，贷：银行存款，不好意思哈，我是急性子，所以一下问出去几句话了。

meizi老师 解答

2022-07-05 14:31

 你好；   这个是缴纳的时候直接做这笔； 汇算调整 2；     发工资分录直接做 ：借应付职工薪酬  -工资 贷银行存款；  别做贷方个税哈；    个人又不承担的   

会计学堂 追问

2022-07-05 14:36

老师，上个月做了怎么调呢？上个月写了借：应付职工薪酬，借：财务费用-手续费，贷：应交税费-个税，贷：银行存款

meizi老师 解答

2022-07-05 14:38

 你好；  你红冲了。按实际 重新做分录即可   

会计学堂 追问

2022-07-05 14:42

老师，是5月的账了，我刚说成上个月说错了，可以直接红冲吗？

meizi老师 解答

2022-07-05 14:43

 你好 ； 可以红冲处理的   

会计学堂 追问

2022-07-05 14:47

那老师我不红冲这样写可以不，借：营业外支出-个税，贷：应交税费-个税。摘要写调整5月分录

meizi老师 解答

2022-07-05 14:49

 你好 ； 你这样你科目 之前缴纳了吗   

会计学堂 追问

2022-07-05 15:16

已经缴纳了，对了老师，这样计入营业外收入，您上面说的汇算清缴的时候怎么调整呢？

meizi老师 解答

2022-07-05 15:21

 你好 ；  是的。  缴纳了做借方个税的分录。 现在做   借：营业外支出-个税，贷：应交税费-个税。摘要写调整5月分录  就对了。 汇算纳税调整表 ；其他里面 填写调增