老师 上个月完成的工程，没有劳务发票，该怎么结转成本呢？劳务发票这个月才开，是不是可以暂估上个月的成本？这个月冲红，再根据发票入账？

ellenwzz 追问

2022-07-03 17:04

我有一笔业务，是分三个月开票，那我第一个月，和第二个月开票，分录该怎么做呢？
第一和第二个月是入账主营业务收入，但是不结转收入和成本吗，等到第三个月开票了，才结转收入和成本吗

秦枫老师 解答

2022-07-03 17:11

你们公司是按照已完工成本占总成本的履约进度确认收入，还是按照开票确认收入？

ellenwzz 追问

2022-07-03 19:48

我们是用小企业会计准则
是选择开票或履行进度确认都可以吗

秦枫老师 解答

2022-07-03 19:55

要看你选择的哪一个   如果你的总成本能够准确核算你才可以用履约进度方法

ellenwzz 追问

2022-07-04 10:30

不能准确核算成本
那我选择开票
选择开票，，我有一笔业务，是分三个月开票，那我第一个月，和第二个月开票，分录该怎么做呢？
第一和第二个月是入账主营业务收入，但是不结转收入和成本吗，等到第三个月开票了，才结转收入和成本吗

秦枫老师 解答

2022-07-04 10:33

你工程科目是不是没有用工程施工、工程结算、合同履约成本 只用了主营业务收入 主营业务成本？

ellenwzz 追问

2022-07-04 10:39

我的科目只用了工程施工—材料，工程施工—人工费，主营业务收入，主营业务成本

秦枫老师 解答

2022-07-04 10:55

相当于你成本用了工程施工-合同成本-最直接材料、直接人工等进项归集但是你没用工程结算-收入结转和借款结算，没关系，开票确认收入跟其他企业一模一样啊  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：工程施工

ellenwzz 追问

2022-07-04 11:17

按照你说的操作，那我一笔工程，分三次开票，第一个月和第二个月开票，是不是可以借应收账款，贷主营业务收入，但是先不结转成本，等到第三个月开票后，才结转成本，可以吗

秦枫老师 解答

2022-07-04 11:20

可以啊  你本身成本归集就不算非常准确  你可以在开票后一次性结转成本

ellenwzz 追问

2022-07-04 12:00

那我按照开票确认收入，那凭证后面附件，还需要工程进度完成确认单吗

秦枫老师 解答

2022-07-04 12:01

可以作为附件放在凭证后面