请问：去年结转了暂估成本，今年才收到发票，怎么入账写分录？（已跨年度了）

徐梦华 追问

2021-04-14 18:21

老师，不是这样的。去年结转暂估成本时写的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估应付款
今年收到发票，其内容是“安装调试费”，今年怎么调账和做分录呢？

邹老师 解答

2021-04-14 18:48

你好

根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：以前年度损益调整—主营业务成本
根据发票入账
借：以前年度损益调整—主营业务成本，  贷：应付账款等科目