11月收到一批产品，未收到发票，有入库单，暂估入账，11月底给销售一部分了，成本怎么结转？也是暂估吗？分录怎么写

Silent·· 追问

2019-12-22 15:35

那如果暂估入账70，销售20，余50； 
次月收到发票了呢？怎么做账

邹老师 解答

2019-12-22 15:37

你好，次月收到发票
先把之前的暂估分录红冲
借；应付账款——暂估70，贷；库存商品 70
然后根据发票做购进分录
借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

Silent·· 追问

2019-12-22 15:42

老师 这跟一部分销售商品结转产品成本 有关系吗？

邹老师 解答

2019-12-22 15:44

你好，没有必然关系的
如果之前结转的成本没有错误，取得发票不需要对之前结转成本做调整的

Silent·· 追问

2019-12-22 15:44

我们是跟对方进货 等几个月后列清那些产品已经销售了 没有销售就退还  再跟他们结算 对方才开票过来 也可以按以上分录做账吗？

邹老师 解答

2019-12-22 15:46

你好，可以按上面处理的，只是没有销售出去的退还这部分需要做退还商品的分录

Silent·· 追问

2019-12-22 15:48

老师 那我们有很多个货商 比如甲乙丙 销售流程基本上刚刚说的那样  设置科目怎么弄啊

邹老师 解答

2019-12-22 15:50

你好，有很多个货商 在应付账款下面设置不同明细核算就是了，其他的就是按上面的流程做处理就是了

Silent·· 追问

2019-12-22 16:31

就是说应付账款下设两个二级科目一个是暂估 另一个就是下面挂货商 这样理解对吗

邹老师 解答

2019-12-22 16:37

你好，是的，是这样理解的