老师你好，资产负载表未分配利润不等于利润表净利润，本年有以前年度损益调整，怎们调整让他们勾稽关系正常啊？

sunny 追问

2022-06-30 14:48

办理保函让我把他们改一致，那我改资产负载表呗

sunny 追问

2022-06-30 14:50

21年要求未分配利润（期末-期初）=利润表净利润

邹老师 解答

2022-06-30 14:53

你好，有以前年度损益调整的情况下，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个关系，就不需要做什么更改啊 

sunny 追问

2022-06-30 14:55

老师还有个事，就是之前会计说这个是汇算清缴退税，会计分录对吗？

邹老师 解答

2022-06-30 14:59

你好，汇算清缴退税，分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

sunny 追问

2022-06-30 15:00

办保函要求的，必须一致让我调整

sunny 追问

2022-06-30 15:02

她这么做对吗？错在哪里？

邹老师 解答

2022-06-30 15:06

你好，没有不对啊，只是漏了一笔（借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税）