借以前年度损益调整 贷方是 利润分配-未分配利润 吗

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 17:23

2022年计提的费用，借：管理费用——业务招待费 贷：应付账款-购货款 
我五月份支付了，但是没有来票呢。
我在五月份的时候做的是  借：应付账款——购货款   贷：银行存款
然后来票的时候借是以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润这样做对吗？

家权老师 解答

2023-05-23 17:30

真实的交易，不需要调账的，只是在汇算清缴时做纳税调增

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 17:31

我现在已经把款支付清了，我来票的时候应该怎么做账呢？

家权老师 解答

2023-05-23 17:32

把发票附在付款的凭证后边就是了

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 17:35

2023年的发票附在2022年12月份凭证后边可以吗？

家权老师 解答

2023-05-23 17:36

可以的，本质就是在22年的费用

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 18:24

老师，不应该是哪个月开的发票计在哪个月吗？可以往后记也可以往前付凭证吗

家权老师 解答

2023-05-23 20:12

做成本是权责发生制，发票只是合法扣除的凭证而已。取得时间不能改变成本计入的年限