2022年5月，交2021年企业所得税，是不是还要计提企业所得税呀？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-06-22 16:47

你好，需要计提
计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

实操学堂追问

2022-06-22 16:58

就是我现在我补计提对吧
1、计提去年企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款 3、结转利润：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整老师，是需要这样做分录吗

邹刚得老师解答

2022-06-22 16:59

你好，是的，是这样处理的

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