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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-06-22 16:47

你好，需要计提
计提，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

实操学堂 追问

2022-06-22 16:58

就是我现在我补计提对吧
1、计提去年企业所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整     老师，是需要这样做分录吗

邹老师 解答

2022-06-22 16:59

你好，是的，是这样处理的 

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相关问题讨论
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，不需要计提的
2020-11-24 15:23:20
但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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