某企业2020年会计利润为350000元，经过税务机关核定，利润中包括了国债利息收入15000元，行政罚款支出30000元，非广告性赞助支出50000元公益性捐赠60000元，企业全年工资总额1060000元，计提了职工福利费148400元，工会经费21200元，职工教育经费15900元要求:(1)对企业利润进行纳税调整 (2)计算出应纳企业所得税额

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2022-06-20 15:15

同学你好
:(1)对企业利润进行纳税调整
国债利息收入调减15000；
行政罚款支出调增30000元
非广告性赞助支出调增50000元
公益性捐赠调增18000

(2)计算出应纳企业所得税额=（350000-15000加30000加50000加18000）*25%

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