补交去年第4季度的增值税与滞纳金，补交多了到时还会退一些，这个应该怎么做账呀

华华-加油 追问

2017-05-20 12:28

补缴错了，但已交钱了@方老师：

方老师 解答

2017-05-20 12:39

借营业外支出 应交税费-未交增值税 贷银行存款 
等退回时再做反方向分录。

华华-加油 追问

2017-05-20 12:41

到时退回时的差额我应该怎么做呢？@方老师：

方老师 解答

2017-05-20 12:43

不是全部退回吗？是只退一部分？只退一部分的话要知道你为什么补交才能确定你完整的会计处理。

华华-加油 追问

2017-05-20 12:57

补交的是少交的了一个3万的收入，但后来去补交时报表填错多收了税金@方老师：

方老师 解答

2017-05-20 15:50

3万做账务处理了吗，怎么做的？ 
比如借银行存款贷预收账款 
补税时做借预收账款贷应交税费-增-销项税额  
借应交税费-增-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 
你是小规模还是一般纳税人？