小规模公司 第一二季度交增值税都少缴了 现在马上报3季度的 补交前两个季度的假如补交金额是10000现在第3季度交正常增值税应该是20000，那做计提附加税分录的时按20000增值税计提，还是按30000计提，另外补交10000增值税需要另作分录吗？

七七 追问

2018-10-10 16:54

谢谢老师，那如1季度3000  那就按3000计提第一度附加税     2季度17000  就按17000计提    3季度20000  就按20000计提      就是3个季度附加税做3笔分录，那老师再请问一下，这个补交增值税不用做分录对吗，10月份报税的时候直接补报就是了，对吗？

宋生老师 解答

2018-10-10 17:01

你好！这个补交增值税是要做分录的。 
你为什么会少交，是少做了收入吗？还是把税金这部分多计入了收入

七七 追问

2018-10-10 17:19

账上没有错，是报税的时候收入那里写少了

宋生老师 解答

2018-10-10 17:19

你好！那你账上计提的增值税也没错，只是申报的增值税少了？

七七 追问

2018-10-10 17:34

是的，我们小规模平时不用单独做一笔增值税分录，季报的时候是不含税收入那里写少了

宋生老师 解答

2018-10-10 19:19

您好！平时是要写，要计提的，只是缴纳的时候免税，就计入营业外收入

七七 追问

2018-10-10 20:10

那我平时没有计提增值税，怎么办？我们公司有收入也是今年3月开始的

宋生老师 解答

2018-10-11 07:29

您好！那你之前取得收入是如何入账的

七七 追问

2018-10-11 10:14

就是    借  银存 
                贷   主营业主收入  
                       应交税费-应交增值税 
每一笔收入都是按上面分录做的，我的意思是月底的时候我没有把这所有的增值税汇总再写一笔分录，而是报税的时候会把这些总收入填入报税系统，因为我们是物业公司，基本上业主来缴物业费的时候都没有要发票，我们都没有开发票，但是我们是按照所有收入来交税的，另外就是在1、2季度的报税的时候，报税人把收入填少了，但实际上我们账上没有少做的 ，现在应该报第三季度的税  我就想把前面2个季度少报的税补上，不清楚怎么操作，老师我可不可以正常计提第3季度的附加税，等10月份的再做补计提并支付第1、2季度的附加税，还有这个补交增值税的收入金额是和第3季度加起来一起填写吗？如第1季度2万，第2季度3万，第3季度10万，那我报税的收入那里写15万吗？

宋生老师 解答

2018-10-12 08:40

不是的。你第三季度是10万，就按10万申报。 
你第二季跟第一季度的，需要上门填表申报。申报的时候，要分2次分别申报12季度的。

七七 追问

2018-10-12 16:25

就是到大厅填报申报表，那老师这种大厅申报1、2季度要扣我滞纳金吗？我们领导说汇算清缴是一年为单位，不会扣滞纳金的

宋生老师 解答

2018-10-13 14:35

你好！是会有滞纳金的。汇算清缴跟这个还是有些区别。