小规模计提季度增值税和附加税的分录能讲下吗？

程思 追问

2018-07-07 22:04

交税后的分录呢？

徐阿富老师 解答

2018-07-07 22:26

你好，1交增值税，借应交税费-应交增值税-简易征收    贷银行存款  2，交附加税 借应交税费-各附加税      贷银行存款

程思 追问

2018-07-07 22:43

计提时 
借：营业税金及附加_城建税 
                             _教育附加税 
                            _地方教育附加税 
贷：应交税费_城建税 
                         _教育附加税 
                         _地方教育附加税 
交款时：借：应交税费_城建 
                                 _教育附加 
                                _地方 
贷：银行存款 
那么营业税金及附加账面有金额，是这样的吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-07 22:47

你好，税金及附加，月末要结转到本年利润科目的，月末五余额的

程思 追问

2018-07-07 23:03

徐老师，公司2071年12月20营业，当月零申报，营业额未达到3万，账面有应交税费642元，忘冲平，现在年初余额应交税费有642元，怎么办

徐阿富老师 解答

2018-07-07 23:17

你好，这个余额是什么税知道吗？

程思 追问

2018-07-07 23:18

徐老师，是增值税

徐阿富老师 解答

2018-07-07 23:21

你好，是12月末的余额还是18年的？

程思 追问

2018-07-07 23:22

是12月末的余额，

徐阿富老师 解答

2018-07-07 23:23

哦，那么借应交税费―应交增值税  贷以前年度损益调整（或利润分配-未分配利润）

程思 追问

2018-07-07 23:25

年结了，在2018年4月还可以这样做吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-07 23:36

你好 可以，做在最近一个月好了

程思 追问

2018-07-07 23:37

徐老师，二季度申报时才发现，做在4月份可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-07 23:52

你好，做4月份之后的月份也没事的，可以的

程思 追问

2018-07-07 23:53

做了，财务报表还看得到，不要紧吧

徐阿富老师 解答

2018-07-08 05:59

你好，对的，不要紧。