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小万老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2022-04-16 19:23

小规模季度底不需要计提增值税哈，增值税平时做收入的时候，已经在贷方做了应交税费-应交增值税，在季末看看是不是销售额没有查过45万，如果没有超过45万对应的普票增值税需要做分录：借应交税费-应交增值税  贷营业外收入   ，季度末如果需要交增值税的话，就计提附加税哈

yolanda 追问

2022-04-16 19:36

好的我明白了，谢谢老师

小万老师 解答

2022-04-16 19:43

不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦

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相关问题讨论
你好 收入时就记税款的  附加是季度计提 就行 
2023-02-08 13:52:23
增值税不计提，附加税不交不用计提
2019-03-05 12:04:19
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
同学你好，增值税在你做账的时候记贷方科目应交税费-应交增值税，附加税是你季末需要交增值税的时候才计提
2022-03-01 14:54:13
你好，这个增值税的话，是不需要集体的。
2022-01-06 15:46:31
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