老师您好！借：管理费用——福利费 应交税费——待认证进项税 贷：银行存款 我已经做账了， 已经在电子税务系统上勾选不抵扣了，现在需要怎么做分录呢？需要冲减应交税费——待认证进项税300元 ， 借：管理费用——福利费300元 贷：应交税费——待认证进项税300元 可是这样做分录我发现一个问题，就是在系统上做转出的进项税额不能在账上体现出来，是不是还需要做一笔分录，借：什么？ 贷：应交税费——进项税转出300元 老师借方要用什么科目呢？

春花秋实 追问

2022-06-10 11:03

老师，这样做分录也不行，之前入账借方做了待认证进项税的，还需要冲减待认证时项税

朴老师 解答

2022-06-10 11:09

同学你好
这个先转到进项税
然后专项虎

朴老师 解答

2022-06-10 11:09

这个先转到进项税
然后转出

春花秋实 追问

2022-06-10 11:18

老师您好！怎么转到进项税？具体分录怎么做？

朴老师 解答

2022-06-10 11:21

借应交税费进项税
贷应交税费待认证进项税
借管理费用福利费
贷进项转出

春花秋实 追问

2022-06-10 16:55

老师您好！只需要在在电子税务局上面勾选不抵扣，然后选择不抵扣的原因，后面就不需要什么操作了吗？之前一直没有转出还没有操作过

朴老师 解答

2022-06-10 16:57

对的

这个就不需要了