例：2021年做的帐，前面有两个凭证是帐已经平了的。后面没注意，又多做了一次，还搞错了， 借：管理费用-房租 -1600 贷：其他应付款 -1600 借： 管理费用-房租 1500 应交税金-应交增值税-进项税额 100 贷：其他应付款 -1600 2022年发现凭证做错了：1、这里进项税额多了100元；2、管理费用是不是涉及以前年度损益调整，请教正做的做帐凭证以及详细步骤，谢谢

玲语 追问

2022-06-07 11:42

有进项税额，正确的进项税额之前就已经做了。这笔是多做了

玲语 追问

2022-06-07 11:45

之前正确的凭证已经做过了，进项税额也认证了：
借： 管理费用-房租 1500
       应交税金-应交增值税-进项税额 100
       贷：其他应付款 1600
 借：其他应付款  1600
      贷：银行存款   1600

玲语 追问

2022-06-07 11:46

2021年做的帐，前面有两个凭证是帐已经平了的。后面没注意，又多做了一次，还搞错了，
借：管理费用-房租 -1600
      贷：其他应付款 -1600
借： 管理费用-房租 1500
        应交税金-应交增值税-进项税额 100
       贷：其他应付款   1600（这里提问的时候写成为负数了）

meizi老师 解答

2022-06-07 11:53

你就跟我说 那笔是做重复的 ；发出来就行了。我好判断科目   

玲语 追问

2022-06-07 13:05

借：管理费用-房租 -1600
      贷：其他应付款 -1600
借： 管理费用-房租 1500
        应交税金-应交增值税-进项税额 100
       贷：其他应付款   1600   这两个重复了，如何改正

meizi老师 解答

2022-06-07 13:24

 你好 ；  那你就直接改 ：借   以前年度损益调整      贷其他应付款  ；  借  以前年度损益调整      ； 进项税贷其他应付款 ； 都 对应做正数或者负数即可 ； 然后结转到 利润分配去   

玲语 追问

2022-06-07 14:11

详细凭证可以写给我吗

meizi老师 解答

2022-06-07 14:13

 你好； 上面已经给你写了。 你仔细看看 ；   分录都是 对应按照你多做的  科目 做的；     用以前年度损益调整替代了    ； 借   以前年度损益调整  1600     贷其他应付款  1600；  借  以前年度损益调整  -1500     ； 进项税-100贷其他应付款 -1600   

玲语 追问

2022-06-07 15:01

谢谢 ，非常详细。

meizi老师 解答

2022-06-07 15:03

 没事的； 希望能帮到你    

玲语 追问

2022-06-07 15:09

以前年度损益调整了，未分配利润是不是也要一起调整

meizi老师 解答

2022-06-07 15:12

 你好； 是的。 也一起结转即可