老师，去年因为公司有简易计征项目，归属于管理费用里面的一部分进项税额（税局认为是不可划分进项税额）要求按比例转出。 那么今年我汇算清缴还没做。 我根据要求做进项税额转出的时候，是不是就是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 同时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算清缴的时候，那这个费用在哪里调增？

风飘零 追问

2022-05-11 09:51

那我汇算清缴时候的财务报表应该不用改动，还是以21年底的为准。是吗？

meizi老师 解答

2022-05-11 09:54

 你好 ；   是的。最终是一你们 修改后的数据来报     

风飘零 追问

2022-05-11 09:55

还是没太明白，能说具体点吗？汇算清缴要怎么处理？

meizi老师 解答

2022-05-11 09:58

 你好； 意思是你 修改  21年的数据 ； 因为你 汇算你之前改的；  你改了之后  按修改后的数据去报21年年报    

风飘零 追问

2022-05-11 10:02

那财务报表数据需不需要改动？我一直都没弄明白这个？ 还是就是按调整的这个数据去填写105000就可以了？

meizi老师 解答

2022-05-11 10:05

你好； 报表  你改动了。    可以去改下期初 的    

风飘零 追问

2022-05-11 10:15

那也就是负债表和利润表都得修改。汇算清缴的报表可以和21年底报的不一致，是这个意思吧？

meizi老师 解答

2022-05-11 10:21

 你好； 是的。  就这样处理即可