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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-05-12 10:36

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

Sundy 追问

2017-05-12 11:07

@宋老师：工资我们是次月发放，4月计提，5月发放，那社保我们是当月交的5月当月社保当月交，那计提就要4月计提？计提社保是只计提公司部分，个人部分是含在计提工资？在发工资时，再扣掉，贷其他应收款-代扣个人社保，可以？交社保时，可以做，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-代扣个人社保  贷：银存

宋生老师 解答

2017-05-12 11:10

你好！你社保可以5月提5月的。 
个人部分是在工资里面。 
你做的分录是可以的。

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您好 借：管理费用-社保费 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-04 21:08:14
借管理费用生产成本等 贷应付职工薪酬
2021-06-09 17:55:19
迟到费用冲减你已经计提的成本费用
2020-05-13 10:33:17
你好发时按实际发的做 账 什么时候发什么时候做账 发多少账上做多少
2019-06-17 16:02:48
可以在会计学堂学习账务实操内容
2018-10-12 09:57:37
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