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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-13 10:32

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。

柠萌 追问

2020-07-13 10:41

计提企业五险一金那里，借方，管理费用，是直接，借，管理费用—人名，还是借，管理费用—医疗保险—人名？？？

轶尘老师 解答

2020-07-13 10:42

借，管理费用—医疗保险  不需要人名

柠萌 追问

2020-07-13 10:43

这里计提管理费用，医疗保险分个人和单位不

轶尘老师 解答

2020-07-13 10:47

管理费用不需要份个人和单位

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相关问题讨论
您好 借：管理费用-社保费 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-04 21:08:14
借管理费用生产成本等 贷应付职工薪酬
2021-06-09 17:55:19
迟到费用冲减你已经计提的成本费用
2020-05-13 10:33:17
你好发时按实际发的做 账 什么时候发什么时候做账 发多少账上做多少
2019-06-17 16:02:48
可以在会计学堂学习账务实操内容
2018-10-12 09:57:37
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